Что нужно знать перед регистрацией бизнеса в Польше

Вы можете зарегистрировать свой бизнес онлайн, через сайт Biznes.gov.pl. Это процедура "одного окна" - это означает, что вы можете пройти все формальные процедуры на одном сайте, а мы сообщим в кассу социального страхования (ZUS) и налоговую инспекцию о том, что вы открываете бизнес. Выполните 12 шагов ниже, чтобы узнать, как вы можете зарегистрировать свой бизнес.

Проверьте, можете ли вы вести предпринимательскую деятельность в Польше

Для ведения предпринимательской деятельности одним лицом вам необходимо быть совершеннолетним - только в этом случае вы можете нести полную ответственность за свои действия, и у вас есть полная способность принимать решения.

Лица, не достигшие 18 лет и желающие вести собственный бизнес, во многих вопросах должны действовать через своих законных представителей. Чаще всего в этой роли выступают их родители.

Для того чтобы зарегистрировать предпринимательскую деятельность одного лица, вам не обязательно быть гражданином Польши.

Зарегистрироваться могут граждане:

•     стран-членов Европейского Союза и Европейского экономического пространства могут начинать и вести предпринимательскую деятельность на тех же принципах, что и граждане Польши
•     граждане стран, не входящих в Европейский Союз и Европейское экономическое пространство, могут начинать и вести предпринимательскую деятельность на тех же принципах, что и граждане Польши - если у них есть разрешение на постоянное проживание, разрешение на долгосрочное проживание в ЕС или разрешение на временное проживание, выданное с определенной целью, например, в связи с обучением в университете.

Убедитесь, что вам необходимо зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность

Предпринимательская деятельность - это организованная доходная деятельность, осуществляемая за свой счет и непрерывно.

Если вы хотите заниматься такой деятельностью, вам необходимо подать заявку на внесение записи в Центральный регистр и информацию об экономической деятельности (CEIDG) - регистр предпринимателей, занимающихся предпринимательской деятельностью в Польше от одного лица (индивидуальных предпринимателей). Внесение в этот реестр также требуется для предпринимателей, которые хотят стать партнерами в гражданско-правовом партнерстве.

Однако, если вы ожидаете, что доходы от вашей предпринимательской деятельности будут небольшими, то такая небольшая предпринимательская деятельность может осуществляться без прохождения дополнительных формальных процедур - вам не нужно регистрироваться в качестве предпринимателя.

Незарегистрированная предпринимательская деятельность - это малая доходная деятельность, осуществляемая физическими лицами, и ее не нужно вносить в реестр.

Вы можете заниматься незарегистрированной деятельностью, если:

•     доход от вашей деятельности в любом месяце не превышает 50% минимальной заработной платы (в 2022 году минимальная заработная плата составляет 3010 злотых, то есть ваш ежемесячный доход в 2022 году не может быть выше 1505 злотых)
•     вы являетесь физическим лицом
•     вы не осуществляете деятельность в рамках гражданско-правового партнерства
•     вы не занимаетесь регулируемой деятельностью, то есть деятельностью, требующей специальных разрешений или лицензий
•     вы не вели предпринимательскую деятельность в течение последних 60 месяцев.

Обратите внимание! В реестр предпринимателей не нужно вносить следующие виды деятельности:

•     агротуристическая деятельность, осуществляемая фермерами
•     производство вина фермерами
•     розничная торговля сельскохозяйственной продукцией.

Выберите название для своего бизнеса

При регистрации в качестве предпринимателя в CEIDG вам необходимо указать название, под которым вы будете осуществлять свою деятельность. Название должно содержать как минимум ваше имя и фамилию в именительном падеже, например - Ян Ковальски.

Здесь важен порядок слов - сначала укажите свое имя, а затем фамилию.

Вы можете добавить другие элементы к своему имени и фамилии, чтобы указать профиль вашей деятельности (например, Jan Kowalski Locksmith Services) или местоположение. Вы также можете добавить псевдоним или любое другое выражение по вашему выбору.

Обратите внимание! Физическое лицо может иметь только одну запись в CEIDG. Вы не можете иметь несколько предприятий, зарегистрированных на ваше имя, однако вы можете вести различные виды предпринимательской деятельности под одной записью.

Определитесь с юридическим адресом вашего предприятия

Вы можете вести предпринимательскую деятельность в одном или во многих местах, например, в пункте обслуживания клиентов, в офисе, в виртуальном офисе или офисе совместной работы, в собственной квартире, без постоянного адреса или в мобильной форме, например, если вы оказываете услуги в местах нахождения ваших клиентов. Вы можете выбрать ту форму, которая вам больше подходит.

Какие процедуры можно пройти при регистрации бизнеса онлайн через biznes.gov.pl

•     вы можете указать адрес для обслуживания, то есть адрес, по которому вы будете получать всю корреспонденцию, касающуюся вашей предпринимательской деятельности
•     вы можете указать свое постоянное место ведения бизнеса - если вы ведете свою деятельность в постоянном месте
•     вы можете указать любые дополнительные постоянные места, где вы осуществляете свою деятельность - если помимо постоянного места ведения бизнеса у вас есть также местные офисы, филиалы, склады или пункты, где вы принимаете заказы.

Обратите внимание! Вы также можете выбрать ответ "нет постоянного места ведения бизнеса", если вы не ведете свою деятельность в постоянном месте.

Обратите внимание! Вы должны обладать законным правом собственности на любую недвижимость, которую вы регистрируете в CEIDG в качестве места ведения бизнеса. Право собственности на недвижимое имущество может включать:

• право собственности (или совместного владения) на недвижимое имущество или квартиру
•     право бессрочного пользования землей вместе с правом собственности на здания
•     право кооперативной собственности на квартиру
•     аренда
•     аренда
•     предоставление в пользование.

Выберите код, обозначающий вид вашей предпринимательской деятельности (PKD)

Любой предприниматель, регистрирующий компанию, должен отнести эту деятельность к определенному коду в Польской классификации видов предпринимательской деятельности (PKD), то есть выбрать код PKD.

Эти коды используются в государственной статистике, но они также важны по практическим причинам. Например, некоторые коды связаны с конкретными формами налогообложения, обязательным использованием фискального кассового аппарата или регистрацией НДС.

Выберите код, который лучше всего описывает планируемую вами предпринимательскую деятельность. Выберите один основной код - связанный с видом деятельности, который, предположительно, принесет вам наибольший доход - и любое количество дополнительных кодов.

Читайте о том, как выбрать код ПКД, или воспользуйтесь инструментом поиска кодов ПКД.

Проверьте, нужна ли вам лицензия

Согласно общему принципу, предприниматели могут вести свою деятельность свободно. Это означает, что нет необходимости получать какое-либо согласие на ведение определенного вида деятельности.

Однако для некоторых видов предпринимательской деятельности необходимо иметь специальную профессиональную квалификацию, специальное оборудование или помещение. Кроме того, некоторые виды предпринимательской деятельности могут осуществляться только после получения разрешения от соответствующего государственного учреждения.

В таких случаях вам необходимо подать заявление на получение лицензии, разрешения или записи в реестре регулируемой деятельности. Заявление на их получение необходимо подавать после регистрации вашего бизнеса.

Выберите форму налогообложения

При ведении предпринимательской деятельности одним лицом (в качестве индивидуального предпринимателя) вы являетесь плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Существует три формы налогообложения доходов от предпринимательской деятельности:

•     по общим правилам, в соответствии с налоговой шкалой (налоговые ставки 17% и 32%)
•     налог по единой ставке (ставка 19%)
•     единовременный налог на зарегистрированные доходы.

Обратите внимание! Начиная с 2022 года, четвертая форма налогообложения - налоговая карточка - может использоваться только теми налогоплательщиками, которые продолжают эту форму налогообложения и исчислили свой налог таким образом в 2021 году. Поэтому, если вы только начинаете свою предпринимательскую деятельность, вы можете не выбирать вариант налоговой карточки.

Налоговая шкала является основной формой налогообложения для доходов от предпринимательской деятельности. Это означает, что если вы не выберете другую форму налогообложения, вы будете платить подоходный налог, рассчитанный по общим правилам.

В случае налоговой шкалы и единого налога налог рассчитывается на основе дохода, а в случае единовременного налога на зарегистрированные доходы налог рассчитывается на основе полученного дохода.

Обратите внимание! Не всегда можно выбрать единовременный налог на зарегистрированную выручку, так как некоторые виды предпринимательской деятельности исключены из этой формы налогообложения.

При подаче заявления на регистрацию в CEIDG вы также можете указать выбранную вами форму налогообложения: по общим правилам, то есть по налоговой шкале, единый налог или единовременный налог на зарегистрированные доходы.

Узнайте, как выбрать оптимальную форму налогообложения для вашей предпринимательской деятельности.

Проверьте, нужно ли вам платить НДС

НДС - это налог, взимаемый на каждом этапе торговли товарами или услугами. Его стоимость добавляется к каждой сделке.

НДС уплачивается независимо от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и независимо от того, как вы рассчитываете налог - по общим правилам, на основе налоговой шкалы, по фиксированной ставке, как единовременный налог с зарегистрированной выручки или на основе налоговой карточки.

По общему правилу, все предприниматели должны зарегистрироваться для уплаты НДС. Однако вам не нужно регистрироваться для уплаты НДС, если:

•     ваш годовой объем продаж не превышает 200 000 злотых
•     вы продаете только товары и услуги, освобожденные от НДС.

Какие процедуры можно пройти при регистрации бизнеса онлайн через Biznes.gov.pl

Для того чтобы зарегистрироваться для уплаты НДС, подайте форму VAT-R. Форма должна быть подана не позднее дня, предшествующего дню, когда вы начнете продавать товары или услуги, облагаемые НДС. Если у вас уже есть NIP (идентификационный номер налогоплательщика), вы можете подать форму при подаче заявления на регистрацию в CEIDG.

Выберите один из этих двух вариантов:

    регистрация в качестве активного налогоплательщика
    регистрация в качестве освобожденного налогоплательщика - тогда вы можете подать форму VAT-R, но это не обязательно.

Решите, как вы хотите вести бухгалтерский учет, и выберите банковский счет

Записи и бухгалтерские книги

Предпринимателям необходимо вести бухгалтерские книги, включая счета, счета-фактуры и записи. Это не касается только тех предпринимателей, которые выбрали уплату налога на основе налоговой карточки - в их случае такая документация не нужна, поскольку сумма их налога за данный налоговый год рассчитывается руководителем соответствующей налоговой службы.

Другие предприниматели могут вести бухгалтерский учет в следующих формах:

•     упрощенный бухгалтерский учет - книга учета доходов и расходов или реестр доходов (для единовременного налога)
•     полный бухгалтерский учет - бухгалтерские книги.

Обратите внимание! Вы можете нанять стороннюю организацию для ведения бухгалтерского учета, например, бухгалтерскую контору.

Узнайте больше о формах бухгалтерского учета для предприятий и проверьте, нужно ли вам регистрировать продажи в фискальном кассовом аппарате.

Банковский счет

Для ведения своей деятельности предприниматели могут использовать банковский счет компании или частный банковский счет - однако это должен быть банковский счет, который имеет только одного владельца.

Наличие банковского счета важно, поскольку не все операции могут осуществляться наличными. Согласно закону, предприниматель не может осуществлять платежи наличными, если:

•     контрагентом по сделке является другой предприниматель
•     сумма разовой сделки превышает эквивалент 15 000 злотых, независимо от количества платежей по такой сделке.

Если вы участвуете в таких сделках, вам необходимо иметь банковский счет. Также банковский счет необходим для уплаты налогов и взносов на социальное обеспечение - за исключением микропредприятий (то есть компаний, в которых хотя бы в одном из двух предыдущих налоговых годов работало менее 10 сотрудников и годовой чистый оборот которых не превышал 2 млн евро), которые могут платить налоги и взносы на социальное обеспечение в почтовых отделениях.

Вам потребуется банковский счет для бизнеса (а не частный банковский счет), если:

•     вы являетесь плательщиком НДС - в реестре плательщиков НДС, то есть в Белом списке плательщиков НДС, публикуются только номера банковских счетов предприятий
•     вы совершаете операции, в которых применяется механизм раздельного платежа.

В заявлении на внесение в CEIDG укажите номер вашего банковского счета, который вы будете использовать. Возврат налогов из налоговой инспекции будет производиться на этот банковский счет. Если это банковский счет вашего предприятия и вы являетесь плательщиком НДС, то этот банковский счет будет внесен в Белый список плательщиков НДС.

Как предприниматель, вы должны исчислять и уплачивать в кассу социального страхования (ZUS) взносы на:

•     социальное страхование, где пенсионное страхование, страхование по инвалидности и страхование от несчастных случаев на производстве являются обязательными, а страхование по болезни - факультативным
•     фонд труда и фонд солидарности
•     медицинское страхование.

Предприятия, которые только начинают свою деятельность или закрыли свою предыдущую деятельность не менее чем за 60 месяцев до этого и не планируют оказывать услуги своему бывшему работодателю в течение первых 6 месяцев работы, могут воспользоваться льготой для новых предприятий ("Ulga na start").

При использовании этой льготы вам не нужно платить взносы на:

•     страхование социального обеспечения, то есть пенсионное обеспечение, страхование на случай инвалидности и страхование от несчастных случаев на производстве
•     Фонд труда и Фонд солидарности.

Через 6 месяцев вы можете воспользоваться другой льготой и платить пониженные взносы, рассчитанные на льготной основе, еще 24 месяца.

Если вы не имеете права на льготу, вам необходимо платить взносы на социальное страхование, рассчитанные на основе, которая не ниже 60% от прогнозируемой среднемесячной заработной платы.

Какие процедуры можно пройти при регистрации бизнеса онлайн через Biznes.gov.pl

Чтобы зарегистрироваться в ZUS, вам необходимо подать специальные формы. Наша система задаст вам несколько соответствующих вопросов и сгенерирует эти формы на основе ваших ответов.

На основании вашей записи в CEIDG, ZUS внесет вас в реестр плательщиков взносов и запишет ваши расчеты на счет плательщика. Кроме того, вы получите номер счета взносов ZUS на ваш адрес для корреспонденции.

Обратите внимание! Если вы являетесь фермером и хотите начать предпринимательскую деятельность, вы можете сохранить свое право на страхование в Фонде социального страхования сельского хозяйства (KRUS).

Решите, нужен ли вам доверенное лицо

Доверенное лицо - это человек, который будет уполномочен действовать от вашего имени в соответствии с объемом доверенности. Вы можете назначить более одного доверенного лица. Такой поверенный может, например, заключать договоры, принимать платежи или представлять вас в офисе или суде.

Предоставьте информацию о вашем доверенном лице при регистрации вашего бизнеса. Если информация о вашем доверенном лице внесена в CEIDG, вам не нужно будет каждый раз передавать доверенность, когда ваше доверенное лицо представляет вас в офисе. Также вам не нужно будет платить гербовый сбор за доверенность - в реестре указаны все данные назначенных вами доверенных лиц, а также объем их полномочий.

Ознакомьтесь с информацией о доверенном лице, представляющем интересы предпринимателя и внесенном в CEIDG.

Зарегистрируйте свою компанию онлайн

Вы можете зарегистрировать свою компанию онлайн на сайте Biznes.gov.pl, используя онлайн-генератор бланков заявлений. Все, что вам нужно сделать, это отметить соответствующие поля или ввести данные, запрашиваемые генератором, и система создаст заявление на внесение записи в реестр предпринимателей и заявление в ZUS/KRUS, GUS (Статистическое управление Польши) и налоговую инспекцию.

Обратите внимание! Если у вас есть учетная запись на сайте Biznes.gov.pl, вы сможете изменить свои данные в CEIDG, а также приостановить, возобновить или прекратить свою предпринимательскую деятельность.

Прочитайте о преимуществах учетной записи на Biznes.gov.pl и воспользуйтесь удобными решениями для начала и ведения предпринимательской деятельности.

Для того чтобы зарегистрировать свой бизнес на Biznes.gov.pl, вам необходимо иметь Доверенный профиль или квалифицированную электронную подпись.

    Доверенный профиль - это бесплатный инструмент для контактов с государственной администрацией (государственными учреждениями, министерствами и т.д.). Он доступен для всех, у кого есть номер PESEL (личный идентификационный номер) и полная или ограниченная дееспособность.

    Квалифицированная электронная подпись - это платная электронная подпись, которая имеет такую же юридическую силу, как и собственноручная подпись. Вы можете использовать ее для подписания любого документа, включая заявление, подаваемое в государственное учреждение, любой договор с деловым партнером и электронные предложения на тендерных площадках.

Прежде чем начать процесс онлайн-регистрации, подготовьте данные, которые от вас потребуют представить. В заявлении о внесении записи в реестр необходимо указать следующую информацию:

•     имя, фамилия, имена родителей, дата и место рождения
•     тип, серия и номер документа, удостоверяющего личность
•     PESEL № (личный идентификационный номер), если вы являетесь гражданином Польши или вам присвоен PESEL №.
•     все имеющиеся у вас гражданства
•     ваш адрес проживания и другие адреса, связанные с предпринимательской деятельностью, которую вы хотите начать
•     название предпринимательской деятельности, которую вы хотите начать
•     краткое название предприятия
•     соответствующие коды польской классификации предпринимательской деятельности (PKD)
•     количество работников, которых вы планируете нанять
•     дата начала предпринимательской деятельности
•     информация о наличии страховки в кассе социального страхования (ZUS), KRUS или любой другой зарубежной организации
•     сведения о налоговой инспекции по месту жительства.

Обратите внимание! Если у вас нет идентификационного номера налогоплательщика (NIP) или статистического номера предпринимателя (REGON), ваше заявление о внесении записи в реестр предпринимателей будет также заявлением о получении NIP и REGON. Номера NIP и REGON будут автоматически добавлены к вашей записи - номер NIP в течение 1 рабочего дня, а номер REGON в течение 7 дней.

Если у вас возникли дополнительные вопросы, касающиеся:

•     регистрации компании или обязанностей предпринимателей: обратитесь в наш Справочный центр, открытый с понедельника по пятницу с 07.00 до 05.00 часов
•     налогов: обратитесь в Национальное информационное бюро по налогам и таможенным сборам (KIS) - по телефону или через чат. Телефон доверия работает с понедельника по пятницу, с 07.00 до 06.00, телефон: 801 055 055 или 22 330 03 30. Консультанты доступны через чат с понедельника по пятницу, с 08.00 до 04.00.
•     социальное страхование или взносы ZUS: обратитесь в центр доверия ZUS. Телефон доверия работает с понедельника по пятницу, с 07.00 до 06.00, телефон: 22 560 16 00.

Пожалуйста, помните, что консультанты не могут дать вам совет по индивидуальным потребностям вашего бизнеса, например, по выбору формы налогообложения. Обращайтесь за советом по таким вопросам к бухгалтерам и налоговым консультантам.