Как гражданину Украины подготовиться к регистрации компании в CEIDG

На сайте Biznes.gov.pl вы создадите компанию в режиме онлайн. Это место, где вы будете решать все формальности. Информация о том, что вы открываете бизнес, будет автоматически передана в Управление социального страхования и налоговую инспекцию. Узнайте, как подготовиться к регистрации индивидуального предпринимателя в Польше.

Проверьте, разрешено ли вам вести предпринимательскую деятельность в Польше

Если вы уже совершеннолетний, вы можете самостоятельно управлять индивидуальным предпринимательством. Вы несете полную ответственность за свои действия и способны принимать решения.

Во многих ситуациях несовершеннолетним, желающим заняться собственным бизнесом, должны помогать их законные представители. Чаще всего это родители.

Гражданин Украины может открыть индивидуальное предпринимательство в Польше, если:

• проживает в Польше на законных основаниях и
• имеет личный идентификационный номер (PESEL).

Такое лицо может зарегистрировать индивидуальное предпринимательство в CEIDG.

CEIDG, т.е. Центральный регистр предпринимательской деятельности, является электронным регистром индивидуальных предпринимателей, работающих в Польше.

Запись в реестре можно вести в режиме онлайн, в Личном кабинете предпринимателя на сайте Biznes.gov.pl - здесь можно учредить компанию, изменить данные в записи, а также приостановить, возобновить или закрыть индивидуальную торговую деятельность.

Убедитесь, что вам необходимо зарегистрировать свой бизнес

Индивидуальное предпринимательство - это организованная доходная деятельность, осуществляемая от своего имени и на постоянной основе.

Если вы хотите заниматься такой деятельностью, вы должны зарегистрироваться в CEIDG, т.е. в Реестре индивидуальных предпринимателей в Польше.

Однако если вы рассчитываете, что ваш доход от бизнеса будет небольшим, то такой малый бизнес можно вести без дополнительных формальностей - вам не нужно регистрироваться в качестве предпринимателя.

Незарегистрированная деятельность - это небольшая деятельность физических лиц, приносящая доход, которая не требует регистрации компании.

Вы можете заниматься незарегистрированной деятельностью, если:

• ваш доход от вашей деятельности не превышает 50% от минимальной заработной платы в любом месяце (в 2022 году минимальная заработная плата составляет 3010 злотых, поэтому ваш доход в 2022 году не может превышать 1505 злотых)
• вы являетесь физическим лицом
• вы не ведете бизнес в рамках гражданского партнерства
• вы не ведете регулируемую деятельность, т.е. деятельность, требующую разрешений или концессий
• вы не вели предпринимательскую деятельность в течение последних 60 месяцев.

Выберите название вашей компании

При регистрации в качестве предпринимателя в CEIDG вы должны указать имя, под которым вы будете работать. Имя должно включать как минимум ваше имя и фамилию в именительном падеже единственного числа (например: Ян Ковальски).

Порядок важен - при вводе своего имени укажите сначала имя, а затем фамилию.

К имени и фамилии можно добавить другие элементы, например, описывающие профиль вашего предприятия (Jan Kowalski Dorabianie Kluczy) или указывающие место его деятельности. Вы также можете добавить прозвище или любую причудливую формулировку, которая вам нравится.

Помните! Одно физическое лицо может иметь только одну запись в CEIDG. Вы не можете иметь несколько индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на ваше имя, но вы можете вести различные виды бизнеса под одной записью.

Решите, какой бизнес-адрес вы укажете в реестре

Вы можете вести свой бизнес в одном или нескольких стационарных местах, например, в пункте обслуживания, в офисе (включая виртуальный или коворкинг-офис), в собственной квартире или без постоянного адреса или на мобильной основе (например, если вы оказываете услуги на территории клиента). В этом отношении у вас есть полная свобода.

Что вы можете сделать при создании компании онлайн на сайте Biznes.gov.pl

    зарегистрировать адрес доставки, т.е. место, где вы будете получать корреспонденцию, касающуюся вашей предпринимательской деятельности
    зарегистрировать адрес постоянного места ведения бизнеса, если вы ведете свой бизнес с постоянного места работы
    декларировать дополнительные постоянные места ведения бизнеса, если в дополнение к постоянному месту ведения бизнеса у вас есть, например, филиалы, дочерние компании, склады или пункты поглощения.

Вы можете выбрать опцию "без постоянного места ведения бизнеса", если вы не ведете деятельность по постоянному месту ведения бизнеса.

Важно! Вы должны иметь юридическое право собственности на каждый объект недвижимости, адрес которого вы сообщаете в CEIDG. Юридическое право собственности на недвижимость может быть:

•     право собственности (совместного владения) на недвижимое имущество или жилое помещение
•     право бессрочного пользования землей с правом собственности на здания
•     право собственности кооператива на помещение
•     аренда
•     аренда
•     кредитование.

Выберите код PKD

Предприниматель, регистрирующий компанию, должен присвоить ее деятельности определенный код в польской классификации видов деятельности, т.е. выбрать код PKD.

Коды используются в государственной статистике, но они также имеют большое практическое значение. Например, некоторые коды связаны с конкретными формами налогообложения, обязанностью использовать кассовый аппарат или регистрацией НДС.

Найдите код, который лучше всего подходит для того, что вы хотите сделать. Выберите один основной код - связанный с деятельностью, которая должна принести вам наибольший доход - и любое количество второстепенных кодов.

Проверьте, нужно ли вам разрешение

Как правило, предприниматели в Польше могут вести свою деятельность свободно. То есть, им не нужно ничье разрешение для осуществления той или иной деятельности.

Иногда, однако, для ведения бизнеса необходимо иметь определенные профессиональные лицензии, владеть определенным оборудованием или иметь подходящее помещение. Существуют также некоторые виды бизнеса, которые можно вести только после получения разрешения от соответствующих государственных органов.

В этих случаях вам может понадобиться лицензия, концессия, разрешение или запись в реестре регулируемых видов деятельности. Вы должны подать заявление на их получение после регистрации вашего бизнеса.

Выбор формы подоходного налогообложения

Когда вы ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность, вы являетесь плательщиком налога на доходы физических лиц, т.е. НДФЛ.

Вы можете выбрать одну из трех форм налогообложения доходов от предпринимательской деятельности:

• по общим правилам в соответствии с налоговой шкалой (налоговая ставка 12% и 32%)
• в соответствии с фиксированной ставкой (налоговая ставка 19%)
• единовременный налог на зарегистрированный доход.

Налоговая шкала - это основная форма налогообложения доходов от предпринимательской деятельности. Это означает, что вы будете облагаться налогом на общих основаниях, если не выберете другую форму налогообложения.

В случае налоговой шкалы и единой ставки объектом налогообложения является доход, а в случае единовременного налога на зарегистрированный доход объектом налогообложения является полученный доход.

Помните: не всегда есть возможность выбрать единовременную выплату зарегистрированного дохода. Некоторые виды деятельности не могут облагаться таким образом.

В заявлении о регистрации вашего бизнеса в CEIDG вы можете указать, какую форму налогообложения вы выбираете:

•     общее налогообложение, т.е. в соответствии с налоговой шкалой
•     единый налог или
•     единовременный налог на зарегистрированный доход.

Проверьте, должны ли вы платить НДС

НДС - это налог, взимаемый на каждом этапе торговли товарами или услугами. Его стоимость добавляется к каждой транзакции.

НДС уплачивается независимо от подоходного налога (НДФЛ) и от того, рассчитываете ли вы НДФЛ на общих основаниях, по единой ставке или единовременно с зарегистрированного дохода.

Как предприниматель, вы в принципе обязаны зарегистрироваться для уплаты НДС.

Однако вам не нужно регистрироваться, если:

•     ваши продажи не превышают лимит в 200 000 злотых в год
•     вы продаете только товары и услуги, освобожденные от НДС.

Вы регистрируете НДС с помощью формы VAT-R. Вы должны подать его не позднее, чем за день до начала продажи товаров или оказания услуг, облагаемых НДС. Если у вас уже есть ИНН, вы можете сделать это, зарегистрировав свой бизнес в CEIDG.

Выберите один из двух вариантов:

•     регистрация в качестве активного налогоплательщика
•     регистрация в качестве освобожденного налогоплательщика - вам может понадобиться или не понадобиться подавать форму VAT-R.

Проверьте, когда вы можете не платить НДС.

Решите, как хранить ваши счета

Предприниматели должны вести бухгалтерскую отчетность, которая включает: счета-фактуры, квитанции, записи.

Другие предприниматели могут вести учет в виде:

• упрощенная - в книге учета доходов и расходов или в журнале учета доходов по единой ставке
• полный - в бухгалтерии.

Помните: вы можете передать ведение бухгалтерского учета сторонней организации, например, бухгалтерской конторе.

Узнайте больше о формах бухгалтерского учета для вашей компании и проверьте, нужно ли вам регистрировать продажи на кассовом аппарате.

Выберите банковский счет для вашего бизнеса

Предприниматели могут использовать для своего бизнеса счет компании или свой личный счет - но это должен быть счет, имеющий только одного владельца.

Банковский счет тем более важен, что не каждая операция может быть совершена наличными.

Согласно правилам, торговец не может осуществлять наличные платежи, если:

• другой трейдер является стороной сделки (сделка B2B) и
• единовременная стоимость сделки превышает эквивалент 15 000 злотых, независимо от количества результирующих платежей.

Если вы совершаете такие операции, у вас должен быть банковский счет.

Он также понадобится вам для уплаты налогов или взносов в фонд социального страхования. Микропредприятия (т.е. компании, в которых хотя бы в одном из двух последних финансовых лет работало менее 10 сотрудников, а годовой чистый оборот не превышал 2 млн евро) являются исключением - они могут платить взносы и налоги ZUS в почтовом отделении.

Вам понадобится учетная запись компании (а не частная учетная запись), если:

• вы являетесь налогоплательщиком НДС - только номера банковских счетов компании публикуются в Списке налогоплательщиков НДС, Белом списке налогоплательщиков НДС
• вы совершаете транзакции с использованием механизма раздельных платежей.

Укажите номер банковского счета, который вы будете использовать в заявке на внесение вашей деятельности в CEIDG. На этот счет вы получите возврат налога из налоговой инспекции. Если это счет компании и вы являетесь налогоплательщиком НДС, этот счет будет включен в Белый список налогоплательщиков НДС.

Проверьте, какие взносы вы будете платить в Управление социального обеспечения

Как предприниматель, вы должны отчитываться и платить за себя взносы в кассу социального страхования (ZUS) за:

• социальное страхование, из которых обязательными являются: пенсионное страхование, страхование по инвалидности и от несчастных случаев, а также добровольное страхование по болезни
• Трудовой фонд и Фонд солидарности
• медицинское страхование.

Социальное страхование и Фонд труда и Фонд солидарности

Лица, только начинающие свой бизнес, могут воспользоваться льготами для начинающих. Льгота освобождает вас от уплаты взносов в:

•     социальное страхование, т.е. пенсионное страхование, страхование на случай нетрудоспособности и несчастных случаев
•     Фонд труда
•     Фонд солидарности.

Через 6 месяцев вы можете воспользоваться дальнейшим снижением взносов и платить льготные взносы в течение 24 месяцев.

Если вы не имеете права на сокращение, вы должны платить взносы на социальное страхование с базы не ниже 60% от прогнозируемой среднемесячной зарплаты.

Взнос на здравоохранение

Размер медицинского взноса будет зависеть от выбранной вами формы налогообложения и размера вашего дохода.

Предприниматели, облагаемые налогом в соответствии с налоговой шкалой или единым налогом, будут платить взнос пропорционально доходу. Предприниматели, выплачивающие единовременную сумму на зарегистрированный доход - в размере, зависящем от суммы получаемого ими дохода.

Вы хотите узнать, сколько может составить ваш медицинский взнос? Используйте калькулятор медицинских взносов ZUS.

Отчетность перед ZUS

Вы подчиняетесь ЗУСу:

•     как плательщик страховых взносов
•     как застрахованное лицо.

Вы должны сообщить о себе, членах своей семьи или сотрудниках и сослуживцах в ZUS для получения страховки. Сделайте это во время регистрации вашей компании в CEIDG или непосредственно в ZUS - в течение 7 дней с даты начала вашего бизнеса.

ZUS автоматически внесет вас в реестр плательщиков страховых взносов на основании вашей записи в CEIDG. ZUS будет записывать информацию о ваших счетах в учетную запись плательщика. Он также отправит информацию о номере вашего счета вклада ZUS на ваш почтовый адрес.

Вы подаете заявление на страхование в ZUS, используя специальные бланки. Система задаст вам соответствующие вопросы и на основе ваших ответов сгенерирует эти формы.

Решите, нужен ли вам адвокат

Поверенный - это лицо, которое будет уполномочено действовать от вашего имени в соответствии с объемом выданной доверенности. Вы можете назначить более одного поверенного. Адвокат может, например, заключать договоры, принимать платежи или представлять вас в органах власти или суде.

Помните: если вы хотите, чтобы адвокат занимался вашими налоговыми делами, вы должны выдать ему/ей налоговую доверенность.

Зарегистрируйте адвоката, зарегистрировав свою компанию. Если ваше доверенное лицо будет внесено в список CEIDG, вам не нужно будет предоставлять документ о доверенности каждый раз, когда он или она будет заниматься вашим делом в офисе. Вы также не будете платить гербовый сбор за доверенность - в реестре указываются все данные назначенных доверенных лиц, а также информация о сфере действия выданной доверенности.

Зарегистрируйте компанию онлайн

На сайте Biznes.gov.pl вы можете создать компанию в режиме онлайн с помощью электронного мастера подачи заявок.

Все, что вам нужно сделать, это выбрать подходящие для вас опции или ввести данные, которые запрашивает мастер, и система сама подготовит заявление для внесения в реестр предпринимателей и подачи в ZUS, GUS и налоговую инспекцию.

Помните, если у вас есть учетная запись на сайте Biznes.gov.pl, вы можете изменить свои данные в записи CEIDG, приостановить, возобновить и прекратить свою предпринимательскую деятельность в режиме онлайн.

Прочитайте, что дает вам учетная запись на сайте Biznes.gov.pl, и воспользуйтесь преимуществами в создании и ведении предпринимательской деятельности.

Чтобы зарегистрировать компанию на Biznes.gov.pl, необходимо иметь доверенный профиль. Доверенный профиль - это бесплатный инструмент для связи с органами государственного управления (ведомствами, министерствами). Его может учредить любой человек, имеющий номер PESEL и обладающий полной или ограниченной дееспособностью.

Перед началом онлайн-регистрации подготовьте данные, которые у вас будут спрашивать или опрашивать. В заявлении о регистрации вы должны указать:

• имя, фамилия, имена родителей, дата и место рождения
• вид, серия и номер документа, удостоверяющего личность
• PESEL
• любое гражданство
• ваш адрес проживания и другие адреса, связанные с создаваемой предпринимательской деятельностью
• название создаваемой предпринимательской деятельности
• сокращённое название
• коды ПКД
• количество сотрудников, которых вы планируете нанять
• дата начала предпринимательской деятельности
• информация о страховании в ЗУС, КРУС или за рубежом
• данные налоговой инспекции, уполномоченной по месту вашего проживания.

Важно! Если у вас нет НИП или РЕГОН, ваше заявление о внесении в реестр предпринимателей будет одновременно и заявлением об их выдаче. ИНН и REGON будут автоматически заполнены в вашей записи. Изменения появятся в течение 30 дней.

Может быть, вы хотели узнать:

• регистрация компании или предпринимательские обязательства: обратитесь в наш Центр помощи, который работает с понедельника по пятницу с 7:00 до 17:00
• налоги: обратитесь в Национальную службу налоговой информации - по телефону или через чат. Телефон доверия работает с понедельника по пятницу с 7.00 до 18.00, тел.: 801 055 055 или 22 330 03 30. Пообщаться с консультантом можно с понедельника по пятницу с 8.00 до 16.00.
• Социальное страхование или взносы ZUS: обратитесь в информационный центр ZUS. Телефон доверия работает с понедельника по пятницу с 7:00 до 18:00, тел: 22 560 16 00.

Помните, что консультанты не могут дать вам индивидуальный совет по вашей предпринимательской деятельности, например, по выбору формы налогообложения. В этом вам помогут бухгалтеры и налоговые консультанты.

Требует ли закон, чтобы счет обязательно был бизнес-счетом, т.е. отличался от личного счета? Такое требование появилось в связи с введением Белого списка НДС - транзакции B2B на сумму свыше 15 000 злотых должны (под страхом санкций) осуществляться только на счета обозначенных компаний. Кроме того, правила некоторых банков запрещают использовать личные счета для предпринимательской деятельности.